Как грамотно и быстро оформить возврат НДФЛ?

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает для налогоплательщиков ряд привилегий, в числе которых различные выплаты, позволяющие вернуть часть уплаченных в казну средств. Самая популярная из них – возврат НДФЛ, который возможен при определённых обстоятельствах и даёт возможность вернуть 13% от уплаченных сумм.

В каких случаях можно вернуть налог?

Возврат налога НДФЛ предусмотрен в трёх случаях, каждый из которых имеет ряд нюансов и ограничение по сумме выплат.

Имущественный вычет вправе получить гражданин, если им было приобретено новое или улучшено его прежнее недвижимое имущество.

Возврат НДФЛ в 2020 году можно получить при:

• постройке или ремонте дома;
• приобретении недвижимости;
• погашении процентов по ипотечному кредиту.

Установлен максимальный размер вычета – он равен 13% от уплаченной суммы, но не может быть более 260000 рублей.

Важно! Получить максимальную сумму вычета можно лишь один раз. На практике это означает, что гражданин может вернуть 260000 суммарно за несколько купленных объектов недвижимости или за один дорогостоящий. В любом случае допустимая сумма не будет превышена.

Социальный вычет предполагает возврат части средств за платные социальные услуги. Среди них:

• лечение гражданина и его ближайших родственников;
• покупка рецептурных медикаментов;
• страхование жизни более чем на 5 лет;
• обучение гражданина и его детей на коммерческой основе.

Внимание! Размер максимальной выплаты сокращён до 120000 рублей, однако, в качестве исключения выступает дорогостоящее лечение за пределами России, в этом случае максимальная сумма может быть увеличена.

Благотворительный вычет является наиболее редким и формируется из трат гражданина на добровольную помощь нуждающимся. Возврат налога НДФЛ будет возможен, если средства пожертвованы:

• в благотворительные фонды;
• религиозные объединения;
• некоммерческие фонды культуры, науки или спорта.

Данный возврат не ограничен конкретной суммой, но не должен превышать 25% годового дохода гражданина.

Как получить возврат налога?

На возврат НДФ при покупке или модернизации жилья, социальных или благотворительных тратах имеют право граждане, которые уплатили в казну налог в течение настоящего календарного года.

Процедура получения выплат проста и начинается со сбора необходимой документации:

1. Паспорт заявителя.
2. Свидетельство о присвоении ИНН.
3. Документы, подтверждающие факт трат.
4. Документы-основания, согласно которым совершены траты (договоры на приобретение имущества, лечение, обучение).
5. Правоустанавливающие документы организаций, оказавших услугу (Лицензия медицинского или учебного заведения, благотворительного фонда и прочее).
6. Заполненная справка о доходах формы 2-НДФЛ.
7. Реквизиты счёта для перевода вычета.

Необходимо также заявление на возврат НДФЛ с указанием удобного способа возврата.

В настоящий момент доступны:

1. Уменьшение налога или его временное отсутствие.
2. Ежемесячные выплаты.
3. Едино разовая выплата.

Образец заявления на возврат НДФЛ можно скачать на официальном сайте Налоговой службы или найти на стенде информации в районном отделении ФНС.

Внимание! Сроки выплат зависят от выбранного способа возврата: налоговая служба осуществляет возврат НДФЛ как в конце месяца, так и в конце календарного года.

Получить возврат НДФЛ может каждый гражданин при условии совершения трат, попадающих под перечень возможных для возврата, и уплаты в казну налога в течение календарного года.

Юрист отвечает на вопрос: «Подскажите, как написать заявление на возврат НДФЛ?»

Заявление пишется в строго регламентированной форме. Его образец можно получить в районном отделении ФНС, в налоговой или скачать на нашем сайте.

Елена Бондаренко, Юрист -эксперт TakZakonno.ru

Высшее юридическое образование Специализация: недвижимость, трудовое и семейное право

Задать вопрос

Вопрос эксперту

Возвращают ли НДФЛ при покупке квартиры?

При покупке квартиры можно вернуть 13% от уплаченной суммы. Такая возможность предоставляется до тех пор, пока общая сумма полученных выплат не достигнет 260000 рублей. Таким образом, можно получить выплаты за несколько недорогих квартир или одну дорогостоящую, общий вычет в любом случае не превысит указанного максимума.

Можно ли оформить возврат НДФЛ за год?

Оформлять возврат можно как по факту совершения трат, так и суммарно в конце календарного года. Чтобы заявить вычет по окончании того года, когда появилось это право, понадобится форма 3-НДФЛ. Таким образом, можно вернуть НДФЛ за три года перед годом подачи заявления.

Что нужно для возврата налога 3 НДФЛ?

Для возврата понадобится стандартный пакет документов, варьирующийся лишь в зависимости от причины возникновения права на вычет. Пакет документов включает:
 паспорт;
 декларацию 3-НДФЛ;
 справку о доходах формы 2-НДФЛ;
 свидетельство о присвоении ИНН;
 документы о тратах (чеки, квитанции);
 документы-обоснования трат (договор с медицинским или образовательным учреждением, договор купли-продажи недвижимости).
 копии лицензий (для социального вычета) организаций, оказавших платные услуги.

Можно ли оформить возврат НДФЛ за лечение?

Возврат можно оформить, если медицинские услуги оказывались лицензированной клиникой, с которой был заключён договор. Кроме возврата НДФЛ за лечение самого заявителя, можно получить вычет за медицинские услуги, оказанные его детям, родителям, сёстрам и братьям при условии доказанного родства и подтверждения факта оплаты лечения заявителем.
Тоже касается и вычета за покупку рецептурных препаратов.

Какие понадобятся документы для возврата НДФЛ?

Пакет документов стандартный:
 паспорт заявителя;
 свидетельство о присвоении ИНН;
 документы, подтверждающие факт трат;
 документы-основания, согласно которым совершены траты (договоры на приобретение имущества, лечение, обучение);
 правоустанавливающие документы организаций, оказавших услугу (Лицензия медицинского или учебного заведения, благотворительного фонда и прочее);
 заполненная справка о доходах формы 2-НДФЛ;
 реквизиты счёта для перевода вычета.
Налоговая служба вправе потребовать любые дополнительные документы, относящиеся к тратам и возврату НДФЛ за них. Сотрудники обязаны предупредить заявителя о необходимости их приложения в момент обращения.

Возможен ли возврат НДФЛ по ипотеке?

Возврат по ипотечному кредитованию возможен лишь от суммы уплаченных процентов. С 2014 года установлен лимит возврата в данной категории – он составляет 390000 рублей.

Слышал, что можно оформить возврат НДФЛ за 3 года, правда ли это?

Оформить возврат можно за три года, прошедших перед годом обращения в ФНС. При этом допускается как составление единой декларации о доходах, так и трёх, соответственно, за каждый календарный год.

Могу я вернуть НДФЛ за обучение? Что мне для этого нужно?

Получить возврат НДФЛ за обучение можно при соблюдении следующих условий:
1. Гражданин должен иметь официальный доход и уплачивать с него налог.
2. Гражданин имеет иждивенцев, которые проходят обучение, при этом оплату образовательных услуг производит заявитель. (При обучении ребёнка или иждивенца необходимо следующие условия: обучающийся не достиг возраста 24 лет, а форма обучения должна быть очной).
3. Образовательное учреждение аккредитовано, имеет лицензию и государственный сертификат.

Как рассчитывается сумма возврата НДФЛ?

НДФЛ к возврату рассчитывается как 13% от уплаченной суммы, при этом следует помнить, что если фактическая сумма будет выше той, что предусмотрена в качестве максимальной по конкретной категории выплат, то вернуть можно именно установленную предельную сумму.